一. 社会效益
1.项目建成投产后能增加6000人就业,创造大量的就业机会,缓减城乡就业压力,对构建和谐社会将会起到积极的作用。同时,该项目还可带动农林业,运输业,矿产业,建筑,建材业等其他相关产业的发展;
2.项目建成投产后年消纳建筑垃圾,工业废渣,矿产业的尾矿尾渣,非金属尾矿产品400万吨,农作物秸秆等废弃物40万吨,相当于年产80亿块标砖,即每年可减少索取泥土1400万㎡,减少垃圾堆放占地300万㎡,节约耕地9000亩,每年可节约标准煤40万吨,减少烧砖时排放的二氧化硫10000吨,有利于节约资源,保护环境,符合国家产业政策,对于实施可持续发展战略有积极的意义;
3.项目建成投产后每年还可消纳农作物秸秆40万吨,每吨收购价为250元,年可为农民增收1亿元,每亩优质农田按年收入2000元计算,相当于增加50000亩良田的收入,为农民增收提供了新的经济收入;
4.项目的实施,在为地方培植新税源的同时,可以减少不可再生资源的消耗,有利于保护项目区的自然环境,建设资源节约型和环境友好型社会,实现可持续发展,其生态效益显著。
二. 经济效益
(一) 基础数据
1.产品销售收入
项目拟定建设期为3年,一边建设一边生产,预计第一年生产负荷为25%,实现销售收入7.674亿元,预计第二年生产负荷达到35%,实现销售收入10.78亿元,预计第三年生产负荷为35%,实现销售收入10.78亿元,后续项目完全建成100%投产后,实现销售收入308000万元。
详见下表:
年份 |
产品名称 |
生产总量
(㎡) |
年产量(㎡) |
销售均价 |
年销售收入 |
年总产值 |
项目建设期与产能 |
第一年(2003.10-2014.10)25% |
内隔墙板 |
400万㎡ |
100万㎡ |
154元/㎡ |
1.54亿元 |
7.7亿元 |
分户墙板 |
400万㎡ |
100万㎡ |
154元/㎡ |
1.54亿元 |
外墙板 |
400万㎡ |
100万㎡ |
154元/㎡ |
1.54亿元 |
自保温外墙板 |
200万㎡ |
50万㎡ |
154元/㎡ |
0.77亿元 |
钢结构墙板 |
100万㎡ |
25万㎡ |
154元/㎡ |
0.385亿元 |
防火墙板 |
100万㎡ |
25万㎡ |
154元/㎡ |
0.385亿元 |
绿色建筑材料 |
400万㎡ |
100万㎡ |
154元/㎡ |
1.54亿元
|
第二年(2014.10-2015.10)35% |
内隔墙板 |
400万㎡ |
140万㎡ |
154元/㎡ |
2.156亿元 |
10.78亿元 |
分户墙板 |
400万㎡ |
140万㎡ |
154元/㎡ |
2.156亿元 |
|
外墙板 |
400万㎡ |
140万㎡ |
154元/㎡ |
2.156亿元 |
|
|
|
自保温外墙板 |
200万㎡ |
70万㎡ |
154元/㎡ |
1.078亿元 |
钢结构墙板 |
100万㎡ |
35万㎡ |
154元/㎡ |
0.539亿元 |
防火墙板 |
100万㎡ |
35万㎡ |
154元/㎡ |
0.539亿元 |
绿色建筑材料 |
400万㎡ |
140万㎡ |
154元/㎡ |
2.156亿元 |
第三年(2015.10-2016.10)35% |
内隔墙板 |
400万㎡ |
140万㎡ |
154元/㎡ |
20156亿元 |
10.78亿元 |
分户墙板 |
400万㎡ |
140万㎡ |
154元/㎡ |
2.156亿元 |
外墙板 |
400万㎡ |
140万㎡ |
154元/㎡ |
2.156亿元 |
自保温外墙板 |
200万㎡ |
70万㎡ |
154元/㎡ |
1.078亿元 |
钢结构墙板 |
100万㎡ |
35万㎡ |
154元/㎡ |
0.539亿元 |
防火墙板 |
100万㎡ |
35万㎡ |
154元/㎡ |
0.539亿元 |
绿色建筑材料 |
400万㎡ |
140万㎡ |
154元/㎡ |
2.156亿元 |
第四年(2016.10-12月完)5%实现全产能 |
内隔墙板 |
400万㎡ |
20万㎡ |
154元/㎡ |
0.308亿元 |
1.154亿元 |
分户墙板 |
400万㎡ |
20万㎡ |
154元/㎡ |
0.308亿元 |
外墙板 |
400万㎡ |
20万㎡ |
154元/㎡ |
0.308亿元 |
自保温外墙板 |
200万㎡ |
10万㎡ |
154元/㎡ |
0.54亿元 |
钢结构墙板 |
100万㎡ |
10万㎡ |
154元/㎡ |
0.154亿元 |
防火墙板 |
100万㎡ |
5万㎡ |
154元/㎡ |
0.154亿元 |
|
绿色建筑材料 |
400万㎡ |
5万㎡ |
154元/㎡ |
0.077亿元 |
总合计:7.7亿元+21.56亿元+1.54亿元=30.80亿元 |
备注:总产量2000万㎡,其中内隔墙板400万㎡,分户墙板400万㎡,外墙板400万㎡,自保温外墙板200万㎡,钢结构墙板100万㎡,防火墙100万㎡,400万㎡年产量,第一年完成总产量的25%,第二年完成总产量的35%,第三年完成总产量的35%。第四年完成总产量剩余部分的5%,实现总产能。 |
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|
2.职工工资及福利基金
项目投产并正常营运共需职工6000人,根据项目区同行业工资水平,生产工人人均工资为3.5万元/年,技术人员人均工资为5.5万元/年,管理人员人均工资为6万元/年,供销人员人均工资为5.5万元/年,行政后勤人员人均工资为3.5万元/年。项目开工第一年工资及福利总额为6380万元,第二年为12760万元,第三年为21692万元,第四年全面达产后为25520万元;
详见下表
年份 |
项目名称 |
数量(人) |
工资(万元) |
福利(万元) |
第一年 |
合计 |
1500 |
5800 |
580 |
生产工人 |
1225 |
4287.50 |
技术人员 |
100 |
550 |
管理人员 |
100 |
600 |
供销人员 |
50 |
275 |
行政后勤人员 |
25 |
87.50 |
第二年 |
合计 |
3000 |
11600 |
1160 |
生产工人 |
2450 |
8575 |
技术人员 |
200 |
1100 |
管理人员 |
200 |
1200 |
供销人员 |
100 |
550 |
行政后勤人员 |
50 |
175 |
第三年 |
合计 |
5100 |
19720 |
1972 |
生产工人 |
4165 |
14577.50 |
技术人员 |
340 |
1870 |
管理人员 |
340 |
2040 |
供销人员 |
170 |
935 |
行政后勤人员 |
85 |
297.50 |
第四年 |
合计 |
6000 |
23200 |
2320 |
生产工人 |
4900 |
17150 |
技术人员 |
400 |
2200 |
管理人员 |
400 |
2400 |
供销人员 |
200 |
1100 |
行政后勤人员 |
100 |
350 |
3.计提折旧资金
项目固定资产总额27500万元,参照同类项目企业的设备寿命周期,其有效使用年限为3年;按项目开工后各年的生产负荷计算,到第三年末残值为12834万元,第三年末残值为5958万元,建设期3年固定资产投资建设期利息为2240万元(第一年400万元,第二年800万元,第三年1040万元。年利率为8%),采用直线折旧法,第一年应计提折旧资金2292万元,第二年应计提折旧资金4584万元,第三年应计提折旧资金7792万元,第四年起应计提折旧资金6875万元;
4.固定经营成本
根据同类企业计提标准和企业现有设备世纪营运状况,项目第四年完成达产后,年计提维修费(按固定资产投资的1.5%计算)412万元,年计提销售费用(含广告宣传费,销售人员提成,不含销售人员基础工资)9240万元,年计提企业管理费4620万元,年固定经营成本详见如下表
项目 |
年固定成本(万元) |
第一年(25%) |
第二年(50%) |
第三年(85%) |
第四年(100%) |
合计 |
9948 |
19896 |
33832 |
39792 |
工资 |
5800 |
11600 |
19720 |
23200 |
福利基金 |
580 |
1160 |
1972 |
2320 |
维修费 |
103 |
206 |
350 |
412 |
企业管理费 |
1155 |
2310 |
3930 |
4620 |
销售费 |
2310 |
4620 |
7960 |
9240 |
5.流动资金投入
项目流动资金投入参照同类企业投入比重,计提流动资金15500万元,其资金来源,业主自筹3500万元作为铺底流动资金,根据有关规定,余下12000万元万元万元商情银行贷款,利息按8%计算,流动资金分年度投入及利息计算如下表:
年序 |
流动资金(万元) |
当年贷款利息(万元) |
累计应付贷款利息(万元) |
备注 |
小计 |
自筹 |
贷款 |
合计 |
15500 |
3500 |
12000 |
960 |
1760 |
年利息为8% |
1
|
4000 |
1000 |
3000 |
240 |
240 |
|
2 |
5200 |
1200 |
4000 |
320 |
560 |
按全部流动资金贷款利息 |
3 |
6300 |
1300 |
5000 |
400 |
960 |
|
6.年成本估算
项目开工后,第一年总成本为54818万元,第二年总成本为109606万元,第三年总成本为186272万元,至第四年起完全达产后,年总成本为216897万元。详见下笔
年份
原材料 |
第一年(万元) |
第二年(万元) |
第三年(万元) |
第四年(万元) |
合计 |
41300 |
82600 |
140420 |
165200 |
建筑垃圾 |
4080 |
8160 |
13872 |
16320 |
粉煤灰 |
5100 |
10200 |
17340 |
20400 |
水泥 |
7640 |
15280 |
25976 |
30560 |
加强筋 |
6120 |
12240 |
20808 |
24480 |
植物粉末 |
4080 |
8160 |
13872 |
16320 |
凝固,改良剂 |
6120 |
12240 |
20808 |
24480 |
其他原料 |
6120 |
12240 |
20808 |
24480 |
辅助料 |
2040 |
4080 |
6936 |
8160 |
项目 |
年份 |
第一年(25%) |
第二年(50%) |
第三年(85%) |
第四年(100%) |
1 |
原材料 |
41300 |
82600 |
140420 |
165200 |
2 |
电及动力 |
918 |
1836 |
3120 |
3670 |
3 |
工资 |
5800 |
11600 |
19720 |
23200 |
4 |
福利基金 |
580 |
1160 |
1970 |
2320 |
5 |
折旧 |
2292 |
4584 |
7792 |
6875 |
6 |
维修费 |
103 |
206 |
350 |
412 |
7 |
流动资金利息 |
240 |
560 |
960 |
960 |
8 |
企业管理费 |
1155 |
2310 |
3930 |
4620 |
9 |
销售费用 |
2310 |
4620 |
7860 |
9240 |
10 |
其他 |
120 |
130 |
150 |
400 |
11 |
总成本 |
54818 |
109606 |
186272 |
216897 |
其中:固定总成本 |
10863 |
21726 |
36944 |
43452 |
可变总成本 |
43955 |
87878 |
149328 |
173445 |
12 |
经营成本 |
52286 |
104462 |
177520 |
209062 |
其中:固定经营成本 |
9948 |
19896 |
33832 |
39792 |
可变经营成本 |
42338 |
84566 |
143688 |
169270 |
|
|
|
|
|
|
|
7.利润
项目一边建设一边生产,按照相关费,税政策,年综合税率为8.5%(含增值税,产业税及教育附加等)。预计第一年生产负荷为25%,实现利润15637万元,上缴税金6545万元:预计第二年生产负荷达50%,实现利润31304万元,上缴税金13090万元:预计第三年生产负荷为85%,实现利润53458万元,上缴税金22270万元,自第四年起项目完全建成100%投产后,实现年利润64923万元,上缴年税金26180万元。
三. 经济评价
1.投资回收期
项目是以边建设边生产的形式进行项目建设的,根据以上数据可知,在项目三年建设期内,即可全部收回投资;
2.项目建成100%投产后,投资利润率:
投资利润率=年利润总额/总投资
=年利润总额/(固定资产投资+流动资产+利息)
=64923/(27500+15500+960)=147.69%
3.项目建成100%投产后,销售利润率:
销售利润率=年利润总额/销售收入
=64923/308000=21.08%
一 风险分析
盈亏平衡分析
生产能力利用率(BEP)=年固定总成本/(年销售收入-年销售税金-年可变总成本)=43452/(308000-26180-173445)=40.09%
通过以上计算,项目盈亏平衡点的生产能力利用率为40.09%,即当项目达到40.09%的生产能力时就可保本,不赔不赚;当生产能力大于40.09%时就可盈利,计算表明,项目有较强的抗风险能力。
二 还贷计划及资金来源
项目商情银行贷款17000万元。借款利率按8%计算,项目全部投产后第一年按累计本,息的25%偿还贷款,第二年按累计本,息的35%偿还贷款,第三年按累计本,息的35%偿还贷款。还款来源:80%来源于企业利润,15%来源于所提折旧,5%来源于项目技术性收入。 |